Il contenuto dell’articolo
- Cos’è il credito
- Tipi di telerilevamento, se possibile
- A cosa serve l’analisi del turnover di DZ?
- Formula di calcolo del saldo
- Come calcolare il rapporto di turnover
- Fatturato DZ in giorni
- Come trovare la data di scadenza delle filiali
- Valori indicativi normativi
- Riserve per l’accelerazione del fatturato
Per valutare il lavoro dell’impresa, è necessario conoscere gli indicatori della sua attività commerciale. Uno di questi è il turnover dei crediti (DZ). Questo coefficiente mostra la velocità di conversione di beni o servizi in denaro. Aiuta a determinare la strategia per aumentare la redditività dell’azienda..
Cos’è il credito
Un’impresa può fornire beni o servizi a privati e altre società a credito. DZ – le risultanti obbligazioni monetarie delle controparti. Il debito porta alla perdita di reddito dell’azienda, perché il denaro proveniente da beni e servizi non può essere messo in circolazione.
DZ è presente in bilancio. Le attività sono registrate nei conti n. 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76. I debiti sono sintetizzati e riflessi nella riga n. 1230 del bilancio dell’impresa. Un’eccezione è l’importo nel conto n. 63. Forniscono informazioni su arretrati dubbi.
La composizione delle società controllate comprende i debiti delle seguenti controparti:
- fornitori di anticipi pagati;
- acquirenti di beni ricevuti;
- fondi statali per la restituzione di contributi pagati in eccesso, tasse;
- dipendenti che hanno preso in prestito denaro;
- organizzazioni assicurative per il pagamento di rimborsi;
- fondatori di contributi al capitale autorizzato.
Classificazione di RS per scadenza:
- a breve termine – fino a 12 mesi;
- a lungo termine – 12 o più.
Il periodo ottimale di rimborso del debito è di 12-15 mesi. Il debito a breve termine è classificato come attività altamente liquida. Raccoglila forzatamente con un ritardo di 30–90 giorni. Il debito a lungo termine è un’attività non corrente di un’impresa che presenta un elevato rischio di cancellazione per perdite..
Tipi di telerilevamento, se possibile
- Affidabile. I clienti effettuano i pagamenti in tempo, c’è sicurezza materiale.
- dubbioso. Il debito non pagato riceve questo status quando l’acquirente non ha trasferito il denaro entro il termine stabilito dal contratto. La società, di comune accordo, ricorre per aumentare l’importo dei pagamenti mensili o impone sanzioni al cliente.
- Non pagato in tempo e senza garanzie. Il debito scaduto è assegnato a questa categoria se l’adempimento delle obbligazioni non è garantito da alcuna attività..
- Senza speranza. Tale gruppo include la riscossione di crediti non realistici. DZ riconosce disperato con il termine di prescrizione scaduto, con decisione dell’autorità statale sull’impossibilità di riscuotere denaro o a causa della morte del debitore.
A cosa serve l’analisi del turnover di DZ?
Gli economisti calcolano questa cifra per controllare le obbligazioni monetarie della controparte. Il rapporto di turnover della DZ mostra quante volte all’anno, in media, un debito viene convertito in denaro. È auspicabile che l’indicatore non sia inferiore a due. L’aumento dei parametri è considerato un trend positivo..
Una diminuzione del turnover causa problemi:
- calo della domanda di prodotti;
- diminuzione dei turni mensili medi;
- aumento del valore di DZ.
Un’organizzazione può aumentare la liquidità dei crediti:
- analisi regolare dei fattori;
- controllo speciale di DZ su grandi debitori;
- domanda di debiti insoluti;
- modifica delle regole di risoluzione differita.
Formula di calcolo del saldo
Il periodo di turnover dei crediti nell’analisi può essere di un anno, trimestre o mese. Gli indicatori iniziali si trovano nelle pagine dello stato patrimoniale, nei dati del Conto economico.
La formula per determinare KODZ (rapporto di turnover del credito) in base al Saldo:
KODZ = pagina n. 2110 / (pagina n. 1230 all’inizio del periodo + pagina n. 1230 alla fine) x 0,5.
Come calcolare il rapporto di turnover
Questo indicatore riflette il rapporto tra i ricavi dell’azienda e il valore medio delle filiali per l’anno. Il fabbisogno dell’azienda di capitale circolante è maggiore, minore è il rapporto. Ad esempio, l’indicatore 3 indica che per un anno l’azienda ha entrate tre volte superiori rispetto alle sue attività.
Formula del rapporto di turnover
Ф = В / Со, dove:
- Con – saldo medio annuo del debito;
- A – entrate dell’esercizio.
Formula per la determinazione del saldo medio annuo del debito
Co = (D1 + D2) / 2, dove:
- D1 – arretrati all’inizio dell’anno.
- D 2 – debito alla fine del periodo.
Per scoprire la quota di beni e servizi venduti a credito, il rapporto di payoff dei crediti è calcolato con la formula
SP = S / F, dove:
- Sv – il valore medio di DZ per i prodotti.
- FW – entrate da beni e servizi.
Fatturato DZ in giorni
Quando si analizza la liquidità dell’azienda, questo parametro determina il numero medio di giorni necessari per rimborsare il debito. Il turnover in giorni è calcolato dalla formula
ODZ = DP / F, dove
- dp – la durata del periodo, a seconda dell’anno o dei mesi;
- F – rapporto di rotazione.
Ad esempio, il periodo è di 180 giorni. Il rapporto di turnover ottenuto nei calcoli è 3. Ciò significa che la società pagherà il debito in 60 giorni (180/3 = 60).
Come trovare la data di scadenza delle filiali
Le aziende valutano la loro stabilità finanziaria ogni 3-4 mesi. A tal fine, il dipartimento contabilità calcola la maturità delle filiali mediante la formula
SDZ = (DZ x D1) / SDK, dove:
- SDZ – periodo medio di rimborso del debito, periodo di attesa di denaro per i prodotti venduti, giorni.
- DZ – la durata del periodo di analisi, giorni.
- D1 – debito del debitore, rubli.
- KFOR – entrate medie annue delle vendite, rubli.
Questo indicatore imposta la liquidità dell’impresa. Più lungo è il termine, minore è la stabilità economica dell’azienda.
Valori indicativi normativi
Non ci sono standard chiari per questa impostazione. La durata del fatturato dipende dalle attività dell’intera impresa. Un rapporto elevato indica un alto tasso di eliminazione del debito. È necessario analizzare i valori ottenuti in base alle caratteristiche dell’organizzazione. Ad esempio, quando si vendono attrezzature a credito, il saldo di DZ è elevato e il coefficiente è basso, mentre il lavoro dell’impresa ha successo.
Riserve per l’accelerazione del fatturato
L’efficacia dell’uso dei fondi aziendali dipende dalla capacità di gestirlo, quindi, per accelerare il turnover, devono essere implementate le seguenti misure:
- aumentare il livello di produzione;
- semplificare gli insediamenti con le controparti;
- migliorare la riscossione delle entrate;
- limitare i soldi al botteghino, sul conto bancario;
- per realizzare i piani economici previsti;
- controllare il flusso di fondi.
Modi per accelerare il turnover associato alla modernizzazione della produzione:
- Eliminazione dei tempi di inattività e interruzioni del lavoro, riducendo la durata dei processi tecnologici.
- Risparmio di energia, carburante, materie prime.
- L’introduzione di tecnologia avanzata.
- Ridurre gli intervalli tra le consegne di merci.
- Aumento del volume delle materie prime acquistate e delle vendite dei prodotti.
- Consegna puntuale dei prodotti spediti dal magazzino.
- Attirare più manager per elaborare rapidamente gli ordini.
- Sviluppo della logistica, miglioramento dell’organizzazione delle attività di magazzino.
Qual è il fatturato dei crediti, ovvero l’ammontare complessivo dei soldi incassati attraverso i crediti? Questo dato può fornire un’indicazione importante sulla capacità di un’azienda di riscuotere i soldi che le sono dovuti. Come posso ottenere informazioni aggiornate riguardo al fatturato dei crediti di un’azienda specifica?