Un singolo conto di investimento è un modo per depositare denaro con un rendimento superiore a quello di un deposito bancario o investirlo in titoli, valuta e altri strumenti finanziari, in cui il profitto può essere superiore al mercato.
Come sta IIS
IIS è un account per un investitore. Lavora in Russia dal 2015 – lo stato lo ha introdotto per stimolare l’attività di investimento della popolazione.
Qual è la differenza tra un IMS e un conto di intermediazione
L’IMS è simile a un normale conto di intermediazione, ma presenta un vantaggio. È possibile ottenere uno dei vantaggi fiscali:
- Restituzione di una parte dell’imposta sul reddito personale (ad esempio, che è presa dallo stipendio).
- Non pagare l’imposta sul reddito sugli investimenti.
Un conto di investimento individuale può essere aperto solo a un cittadino e residente fiscale della Federazione Russa. Residente – uno che vive e guadagna nel territorio della Federazione Russa per più di 6 mesi in un anno.
Condizioni IIS:
- È possibile acquistare e vendere titoli russi e stranieri. Ma l’account deve essere riempito in rubli. Perché l’FTS non effettua detrazioni in valuta estera. Già sul conto, è possibile cambiarli e acquistare titoli per dollari o euro.
- IIS può essere aperto solo con un broker russo.
- IIS non dà accesso agli scambi esteri: solo a Mosca o San Pietroburgo.
- È possibile reintegrare l’importo non superiore a 1 000 000 di 000 all’anno.
- L’importo minimo di rifornimento non è limitato: puoi iniziare almeno da 1000 rubli.
- Il denaro che il proprietario trasferisce sul conto può essere prelevato. Ma se ciò avviene prima di 3 anni dopo l’apertura dell’AII, non è disponibile una detrazione fiscale. Se l’account è aperto il 5 gennaio 2019, non prelevare denaro da esso fino al 6 gennaio 2022.
- Un investitore può avere un solo IMS. Per aprire un nuovo account, è necessario chiudere quello vecchio. Questo può essere fatto in qualsiasi momento. Ma se l’account viene chiuso prima di 36 mesi dopo l’apertura, le detrazioni si esauriscono. Inoltre, devi restituire il denaro allo stato se hai ricevuto detrazioni in passato o l’anno precedente..
- La detrazione viene addebitata una volta all’anno.
Detrazione fiscale IIS: cosa sono e in che modo differiscono
Esistono due tipi di IMS: si differenziano per il tipo di detrazione:
- Tipo A – detrazione sui contributi. L’FTS restituisce l’imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per l’anno. La detrazione è del 13% dell’importo assegnato all’IIS, ma non più di 400 mila mila rubli.
- Tipo B – detrazione del reddito. Il servizio fiscale federale non riscuote le imposte sugli utili ricevuti dagli investimenti con IIS. L’importo della detrazione è illimitato.
Il tipo non è impostato in anticipo: il proprietario può decidere in qualsiasi momento fino alla chiusura dell’account.
La detrazione è percepita solo da coloro che pagano l’imposta sul reddito delle persone fisiche: dagli stipendi, dalla vendita di proprietà, dalle vincite nelle lotterie. I singoli imprenditori e i lavoratori autonomi pagano altre tasse alle quali questo beneficio non si applica..
Pro e contro di IIS con una detrazione sui contributi
Come funziona:
- Hai aperto un conto e lo hai riempito per 400? Mille rubli in un anno. Hai un lavoro con uno stipendio “bianco”, con il quale hai pagato più di 52 mila imposte sul reddito personale per quest’anno. Nel gennaio del prossimo anno, richiedi al Federal Tax Service una detrazione per IIS da 400 mila. Questo è il 13% – 52? Mille.
- Hai aperto un account e riempito con 300? Mille. Qui puoi contare su una detrazione di 39 mila (13%). Ma il tuo stipendio ufficiale è di 20 mila, cioè per un anno l’imposta sul reddito delle persone fisiche ammontava a 2600 x 12 = 31.200 rubli. Il servizio fiscale federale non restituirà più di questo importo.
Il vantaggio è il reddito garantito. Sai quanti soldi sono stati depositati sul conto, quante tasse sul reddito personale sono state pagate per l’anno e puoi calcolare quanto verrà restituito.
Meno: l’importo massimo della detrazione non supera i 52 mila.
Pro e contro di IIS meno reddito
Come funziona:
Hai aperto un conto, lo hai riempito di 800 mila, hai investito metà in obbligazioni OFZ e metà in azioni. Entro la fine dell’anno, le scorte sono raddoppiate nel prezzo. Li hai venduti. L’acquisto è stato per 400 mila, la vendita è stata per 800 mila. Profitto – 400 mila rubli.
Per impostazione predefinita, questi 400 mila dovrebbero prendere il 13% dell’imposta, cioè 52 mila. Ma scegli il tipo di detrazione B e non lo paghi.
Vantaggio: non è necessario pagare l’imposta sul reddito, non importa quanto sia grande.
Meno: devi investire con successo. Nel tipo A, puoi semplicemente conservare denaro sul tuo conto e ricevere denaro aggiuntivo dal Servizio fiscale federale. Questo non è possibile qui.
Quale tipo di detrazione fiscale scegliere?
- Detrazione per i contributi – per un principiante e un investitore passivo. Riduce l’effetto dell’inflazione. Non è possibile acquistare titoli, ma conservare denaro nel conto e ricevere una detrazione. Ma è meglio investire, anche nei titoli più conservativi: le obbligazioni OFZ. Quindi il profitto sull’AII può superare il rendimento del deposito bancario.
- Detrazione del reddito – per un investitore esperto che guadagna molto dai titoli.
Come aprire IIS
Per aprire un account, è necessario contattare un broker russo. È sufficiente porre una domanda a un dipendente dell’azienda sul sito, chiedergli le condizioni del servizio, quali documenti saranno necessari, posso aprire IIS online o andare in ufficio.
Ora la maggior parte dei broker ti consente di farlo tramite uno smartphone o un sito Web: sono sufficienti un passaporto, TIN e SNILS.
Dove aprire IIS
Scegli broker con una reputazione affidabile, una vasta esperienza e basse commissioni. Ecco alcune aziende leader nel settore dei servizi di intermediazione nella Federazione Russa. La valutazione completa è disponibile all’indirizzo Sito web di scambio di Mosca.
Confronta IIS di diversi broker
- Sberbank
- BCS
- Finam
- Tinkoff Investment
- VTB
- Apertura
- Alfa Bank
I migliori IMS sono quelli in cui:
- Offri commissioni di transazione basse.
- Non addebitare una commissione di deposito o una percentuale di contributi.
- Non addebitare una tariffa mensile minima.
- Accumula interessi sul saldo del conto.
Come ottenere una detrazione fiscale secondo IIA: istruzioni
1. Accedere al sito Web del Servizio fiscale federale
Se non hai mai usato il tuo account personale prima, 3-4 giorni prima della dichiarazione accesso utilizzando login e password. Tale periodo è necessario affinché le informazioni su di te vengano aggiunte al gabinetto: certificati di imposta sul reddito delle persone fisiche 2, oggetti di tassazione, imposte valutate su di essi, relazioni sulle imposte pagate.
2. Crea una firma elettronica
Per la prima volta devi creare una firma elettronica: apri il profilo e vai su “Ottieni ES”. Scegli la memoria nel sistema FTS, crea una password per l’accesso. Una firma non qualificata verrà creata per te, ovvero potrà essere utilizzata solo sul sito Web del Servizio fiscale federale.
3. Preparare i documenti:
- Imposta sul reddito delle persone fisiche 2.
- Scansione dell’accordo sull’apertura di IMS (viene chiamato in modo diverso dai broker, quindi è meglio chiarire).
- Conferma della ricezione di fondi sul conto: ordine di ricevuta in contanti, ordine di pagamento, ordine di trasferimento di denaro o rapporto del broker.
4. Compilare la dichiarazione 3-NDFL nella sezione “Situazioni di vita”.
- Indica l’anno in cui il conto è stato rifornito.
- Si noti che nella dichiarazione le entrate provengono solo da fonti nella Federazione russa.
- Indicare che si includono detrazioni di investimento nella dichiarazione.
- Inserisci i tuoi dati sulle entrate. Se il datore di lavoro ha già presentato relazioni annuali, fare clic su “Scarica dalla richiesta”: i dati vengono importati dal sistema. In caso contrario, compilare secondo l’imposta sul reddito delle persone fisiche.
- Indicare l’importo della detrazione: quanto hai contribuito a IIS per l’anno, ma non più di 400 mila.
- Scarica scansioni di documenti: 2-NDFL, accordo con un broker, conferma di ricezione dei contributi.
- Prima di inviare la dichiarazione, vedrai l’importo della detrazione preliminare che riceverai. Inserisci la password della firma digitale e fai clic su “Verifica e invia”.
5. Invia una domanda di detrazione.
Attendi qualche giorno dopo l’invio: verrà visualizzato un pagamento in eccesso nella sezione “Le mie tasse”. Fai clic su “Ordina”. Il denaro può essere ricevuto su un conto bancario, i cui dettagli sono indicati immediatamente.
L’ispezione e il trasferimento della detrazione sul conto richiedono circa 4 mesi.
Rischi IIS
1. Potresti aver bisogno di soldi, ma non puoi prelevare dal tuo conto – perdi le detrazioni.
È meglio aprire un conto il prima possibile e iniziare a trasferire denaro gratuito ad esso. Quindi, dopo 3 anni, hai la garanzia di ricevere entrate e di poterlo reinvestire. E se hai bisogno di soldi bruscamente, la data di chiusura di IIS sarà più vicina.
2. Il broker può perdere la licenza
Se scegli broker affidabili, questo è improbabile. Inoltre, i titoli appartengono all’investitore: le informazioni al riguardo sono archiviate nel depositario di regolamento nazionale. Il broker è solo un intermediario tra il titolare del conto e lo scambio.
Pertanto, se il broker perde la sua licenza o fallisce, i titoli rimarranno di tua proprietà – sarà sufficiente trasferire a un altro intermediario.
3. Lo stato può annullare la detrazione fiscale
Il programma per il coinvolgimento delle persone negli investimenti può cambiare. Forse introdurranno nuove regole, annulleranno o ridurranno le detrazioni, limiteranno la scelta degli strumenti di investimento.
Ma, molto probabilmente, ciò riguarderà solo i nuovi account: quelli vecchi saranno serviti fino alla chiusura alle condizioni in cui sono stati aperti. Anche se le nuove regole si applicano agli IIS precedentemente aperti, ciò non avverrà immediatamente..
Dove posso investire tramite IIS
In teoria, ovunque: azioni, obbligazioni, futures, opzioni, ETF, valute. Puoi investire in tutto ciò che è in borsa russa. A volte alcuni broker limitano la scelta degli strumenti. Questo deve essere osservato alla conclusione del contratto..
Redditività IMS: quanto puoi guadagnare
Il potenziale profitto dipende dalla strategia, dagli strumenti che utilizzerai:
- Strategia conservativa. Non fare nulla con i soldi nel conto e ricevere entrate dalle detrazioni (per le imposte sui salari).
- La strategia ottimale. Acquista titoli, ad esempio obbligazioni OFZ, che garantiscono un rendimento del 5-7%.
Strategia conservativa
Questo piano è molto semplice: riempi il tuo account ogni anno, ad esempio, di 400.000 rubli e ottieni detrazioni per questi contributi. Nel primo anno devi posticipare 400.000 e nel secondo e terzo – 348.000, perché 52.000 riceveranno detrazioni.
Gli investimenti per 3 anni: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 rubli.
Utile dovuto alle detrazioni: 156 000 rubli.
Redditività: 156/1096 = 14,23%.
Strategia ottimale
Se acquisti titoli di stato (OFZ) utilizzando denaro su IIS, il profitto aumenterà: riceverai sia le detrazioni che i redditi delle cedole (reddito obbligazionario che viene pagato a una certa frequenza).
OFZ è lo strumento finanziario con il rischio più basso. Non sono tassati se non li vendi in anticipo. Pertanto, gli investitori li detengono fino alla data di scadenza quando il prestito viene rimborsato al suo costo originale..
Come chiudere IIS
Per chiudere, è necessario eseguire tre passaggi:
- Vendi titoli con IMS o trasferiscili su un conto di intermediazione.
- Scrivi una dichiarazione al broker: come compilare correttamente la domanda e cosa indicare in essa, diranno nel servizio di supporto dell’azienda.
- Aspetta la chiusura.
Il broker stesso contatta il servizio fiscale, controlla a quali privilegi hai diritto, trattiene le tasse. Alla fine, il denaro viene trasferito sul conto indicato nella domanda.
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Come posso ottenere fino a 52.000 rubli dallo stato seguendo le linee guida di IIS?
Puoi ottenere fino a 52.000 rubli dallo stato seguendo le linee guida dell’Istituto di assicurazioni sociali (IIS) presentando una richiesta per il sostegno finanziario. Dovrai compilare i moduli necessari e fornire la documentazione richiesta per dimostrare la tua idoneità a ricevere il sostegno. Assicurati di seguire attentamente tutte le istruzioni e di rispettare i termini per poter ricevere l’importo massimo consentito. Sarà importante anche verificare se soddisfi tutti i requisiti richiesti dall’IIS per poter ottenere il finanziamento. Buona fortuna!